Individuali investicinė sąskaita yra būdas laikyti pinigus, kurių pelningumas yra didesnis nei banko indėlyje, arba investuoti juos į vertybinius popierius, valiutą ir kitas finansines priemones, kai pelnas gali būti didesnis nei rinkos.
Kaip veikia IIS
IIS yra sąskaita investuotojui. Jis Rusijoje dirba nuo 2015 m. – valstybė jį pristatė skatinti gyventojų investicinį aktyvumą.
Kuo skiriasi IIS ir tarpininkavimo sąskaita
IIS yra panaši į įprastą tarpininkavimo sąskaitą, tačiau ji turi pranašumą. Galite gauti vieną iš mokesčių lengvatų:
- Grąžinti gyventojų pajamų mokesčio dalį (pavyzdžiui, kuri yra paimta iš atlyginimo).
- Nemokėkite pajamų mokesčio už investicijas.
Individualią investicinę sąskaitą galima atidaryti tik Rusijos Federacijos piliečiui ir mokesčių mokėtojui. Gyventojas yra tas, kuris gyvena ir uždirba Rusijos Federacijos teritorijoje daugiau nei 6 mėnesius per metus.
IIS sąlygos:
- Galite pirkti ir parduoti Rusijos ir užsienio vertybinius popierius. Bet sąskaitą reikia papildyti rubliais. Nes FTS neatlieka atskaitymų užsienio valiuta. Jau turėdami sąskaitą galite juos pakeisti ir nusipirkti vertybinių popierių už dolerius ar eurus.
- IIS galima atidaryti tik pas Rusijos brokerį.
- IIS nesuteikia prieigos prie užsienio mainų: tik į Maskvą ar Sankt Peterburgą.
- Gali būti papildyta suma, ne didesnė kaip 1 000 000 per metus.
- Minimali įmokos suma nėra ribojama – galite pradėti mažiausiai nuo 1000 rublių.
- Pinigai, kuriuos savininkas perveda į sąskaitą, gali būti išimti. Bet jei tai bus padaryta anksčiau nei po 3 metų nuo TVS atidarymo, mokesčio atskaityti negalima. Jei sąskaita atidaroma 2019 m. Sausio 5 d., Pinigų iš jos neišimkite iki 2022 m. Sausio 6 d.
- Investuotojas gali turėti tik vieną TIS. Norėdami atidaryti naują sąskaitą, turite uždaryti senąją. Tai galima padaryti bet kuriuo metu. Bet jei sąskaita bus uždaryta anksčiau nei po 36 mėnesių nuo atidarymo, atskaitymai baigsis. Be to, pinigus turite grąžinti valstybei, jei atskaitymus gavote praėjusiais ar praėjusiais metais.
- Išskaita apskaičiuojama kartą per metus.
Mokesčių atskaita IIS: kurios yra ir kuo jos skiriasi
Yra du IIS tipai – jie skiriasi išskaičiavimo tipu:
- A tipas – įmokų išskaičiavimas. FTS grąžina už metus sumokėtą gyventojų pajamų mokestį. Išskaita yra 13% sumos, įneštos į IIS, bet ne didesnė kaip 400 tūkstančių rublių.
- B tipas – pajamų atskaitymas. Federalinė mokesčių tarnyba neapmokestina pelno, gauto investuojant į IIA. Išskaitymo suma niekuo neribojama.
Tipas iš anksto nenustatytas – savininką galima nustatyti bet kuriuo metu, kol sąskaita nebus uždaryta.
Išskaitymą gauna tik tie, kurie moka gyventojų pajamų mokestį: nuo atlyginimų, turto pardavimo, loterijų laimėjimų. Individualūs verslininkai ir savarankiškai dirbantys asmenys moka kitus mokesčius, kuriems ši išmoka netaikoma.
IIS privalumai ir trūkumai atėmus įnašus
Kaip tai veikia:
- Jūs atidarėte sąskaitą ir per metus papildėte ją 400 tūkstančių rublių. Jūs turite darbą su „baltu“ atlyginimu, su kuriuo šiais metais sumokėjote daugiau nei 52 tūkst. Gyventojų pajamų mokesčio. Kitų metų sausį prašote Federalinės mokesčių tarnybos išskaityti IIS iš 400 tūkst. Tai yra 13% – 52 tūkstančiai.
- Jūs atidarėte sąskaitą ir papildėte ją 300 tūkst. Čia galite atskaityti 39 tūkstančius (13%). Bet jūsų oficialus atlyginimas yra 20 tūkst., Tai yra, per metus gyventojų pajamų mokestis buvo 2600 x 12 = 31 200 rublių. FTS negrąžins daugiau nei ši suma.
Privalumas yra garantuotos pajamos. Jūs žinote, kiek pinigų įdėjote į savo sąskaitą, kiek sumokėjote gyventojų pajamų mokestį už metus ir galite apskaičiuoti, kiek bus grąžinta.
Minusas – maksimali išskaitymo suma neviršija 52 tūkst.
IIS privalumai ir trūkumai atėmus pajamas
Kaip tai veikia:
Jūs atidarėte sąskaitą, papildėte ją 800 tūkst., Investavote pusę į OFZ obligacijas, o pusę – į akcijas. Iki metų pabaigos akcijos pabrango dvigubai. Jūs juos pardavėte. Pirkta buvo už 400 tūkst., Parduota už 800 tūkst. Pelnas – 400 tūkstančių rublių.
Pagal nutylėjimą iš šių 400 tūkst. Turėtų būti imama 13% mokesčio, tai yra, 52 tūkst. Bet jūs pasirenkate B tipo išskaičiavimą ir jo nemokate.
Privalumas: nereikia mokėti pelno mokesčio, kad ir koks didelis jis būtų.
Minusas: reikia sėkmingai investuoti. A tipo atveju galite tiesiog laikyti pinigus sąskaitoje ir gauti papildomų pinigų iš Federalinės mokesčių tarnybos. Čia neįmanoma.
Kokią mokesčių lengvatą pasirinkti??
- Įmokos išskaita – pradedančiajam ir pasyviajam investuotojui. Tai sumažina infliacijos poveikį. Galbūt nenusipirkote vertybinių popierių, bet laikykite pinigus savo sąskaitoje ir gaukite išskaitymą. Bet geriau investuoti net į konservatyviausius vertybinius popierius – OFZ obligacijas. Tuomet IIA pelnas gali viršyti banko indėlio pelningumą.
- Pajamų išskaita – patyrusiam investuotojui, kuris uždirba daug pinigų iš vertybinių popierių.
Kaip atidaryti IIS
Norėdami atidaryti sąskaitą, turite susisiekti su Rusijos makleriu. Pakanka užduoti klausimą įmonės darbuotojui tinklalapyje, paklausti jo apie paslaugų teikimo sąlygas, kokių dokumentų reikės, ar įmanoma atidaryti IIS internete ar reikia eiti į biurą.
Dabar dauguma brokerių leidžia tai padaryti per išmanųjį telefoną ar svetainę – tereikia paso, TIN ir SNILS.
Kur atidaryti IIS
Pasirinkite brokerius, kurie turi gerą reputaciją, didelę patirtį ir mažus mokesčius. Čia yra keletas pirmaujančių tarpininkavimo bendrovių Rusijos Federacijoje. Visą reitingą galite peržiūrėti Maskvos biržos svetainė.
Palyginkite skirtingų brokerių IIS
- „Sberbank“
- BCS
- Finamas
- „Tinkoff“ investicijos
- VTB
- Atidarymas
- „Alfa“ bankas
Geriausios IIS yra ten, kur:
- Siūlykite mažus sandorių mokesčius.
- Nereikalaukite depozitoriumo mokesčio ar procentų įmokų.
- Nereikalaukite minimalaus mėnesinio mokesčio.
- Sukaupkite palūkanas už sąskaitos likutį.
Kaip gauti mokesčių išskaitymą už IIS: instrukcijos
1. Prisijunkite prie FTS svetainės
Jei nenaudojote savo asmeninės sąskaitos anksčiau, likus 3–4 dienoms iki deklaracijos pateikimo Prisijungti naudojant vartotojo vardą ir slaptažodį. Reikia tokio laikotarpio, kad į sąskaitą būtų įtraukta informacija apie jus: 2-NDFL pažymėjimai, apmokestinimo objektai, sukaupti mokesčiai, sumokėtų mokesčių ataskaitos.
2. Sudarykite elektroninį parašą
Pirmą kartą turėsite pasidaryti elektroninį parašą: atidarykite savo profilį ir eikite į „Gauti elektroninį parašą“. Pasirinkite saugyklą FTS sistemoje, sukurkite prieigos slaptažodį. Jums bus sukurtas nekvalifikuotas parašas, ty jis gali būti naudojamas tik FTS svetainėje.
3. Paruoškite dokumentus:
- 2 asmenų pajamų mokestis.
- Susitarimo dėl IIS atidarymo skenavimas (brokeriai vadina kitaip, todėl geriau išsiaiškinti).
- Lėšų į sąskaitą gavimo patvirtinimas: kasos pajamų orderis, mokėjimo nurodymas, pinigų pervedimo pavedimas arba brokerio ataskaita.
4. Užpildykite 3-NDFL deklaraciją skyriuje „Gyvenimo situacijos“.
- Nurodykite metus, kuriais sąskaita buvo papildyta.
- Atkreipkite dėmesį, kad deklaracijoje nurodomos pajamos tik iš Rusijos Federacijos šaltinių.
- Nurodykite, kad į mokesčių deklaraciją įtraukėte investicijų atskaitymus.
- Įveskite savo pajamų duomenis. Jei darbdavys jau pateikė metines ataskaitas, spustelėkite „Įkelti iš žinyno“ – duomenys bus importuojami iš sistemos. Jei ne, užpildykite pagal 2-NDFL.
- Nurodykite atskaitymo sumą: kiek per metus sumokėjote IIS, bet ne daugiau kaip 400 tūkst.
- Įkelkite dokumentų nuskaitymus: 2-NDFL, susitarimas su tarpininku, įmokų gavimo patvirtinimas.
- Prieš pateikdami deklaraciją, pamatysite preliminarią gauto išskaičiavimo sumą. Įveskite savo skaitmeninio parašo slaptažodį ir spustelėkite „Patvirtinti ir išsiųsti“..
5. Pateikite prašymą išskaičiuoti.
Palaukite kelias dienas po pateikimo – permoka bus rodoma skiltyje „Mano mokesčiai“. Spustelėkite Išmesti. Pinigus galima gauti į banko sąskaitą, kurios rekvizitai nurodyti ten pat.
Išskaitymas ir pervedimas į sąskaitą trunka maždaug 4 mėnesius.
Pavojai dirbant su IIS
1. Jums gali prireikti pinigų, tačiau negalite išsiimti iš sąskaitos – praraskite atskaitymus.
Geriau atidaryti sąskaitą kuo anksčiau ir pradėti į ją pervesti nemokamus pinigus. Taigi, po 3 metų jums bus garantuota, kad gausite pajamų ir galėsite jas reinvestuoti. Ir jei skubiai reikia pinigų, TVS uždarymo data bus artimesnė.
2. Brokeris gali prarasti licenciją
Jei pasirinksite patikimus brokerius, tai mažai tikėtina. Be to, vertybiniai popieriai priklauso investuotojui – informacija apie tai saugoma nacionaliniame atsiskaitymų depozitoriume. Brokeris yra tik tarpininkas tarp sąskaitos turėtojo ir biržos.
Taigi, jei brokeris praranda licenciją arba bankrutuoja, vertybiniai popieriai liks jūsų nuosavybė – užteks perjungti į kitą tarpininką.
3. Valstybė gali atšaukti mokesčio atskaitą
Žmonių įtraukimo į investicijas programa gali keistis. Galbūt jie įves naujas taisykles, panaikins ar sumažins atskaitymus, apribos investicinių priemonių pasirinkimą.
Bet greičiausiai tai bus taikoma tik naujoms sąskaitoms – senosios bus aptarnaujamos tol, kol nebus uždarytos tokiomis sąlygomis, kuriomis jos buvo atidarytos. Net jei naujos taisyklės bus taikomos anksčiau atidarytai IIS, tai neįvyks iškart.
Kur galiu investuoti pinigus per IIS
Teoriškai bet kur: akcijos, obligacijos, ateities sandoriai, pasirinkimo sandoriai, ETF, valiutos. Galite investuoti į viską, kas yra Rusijos vertybinių popierių biržoje. Kartais kai kurie brokeriai apriboja instrumentų pasirinkimą. Į tai reikia atsižvelgti sudarant sutartį.
IIS pelningumas – kiek galite uždirbti
Galimas pelnas priklauso nuo strategijos, nuo to, kokias priemones naudosite:
- Konservatyvi strategija. Nieko nedarykite su sąskaitoje esančiais pinigais ir gaukite pajamų iš atskaitymų (darbo užmokesčio mokesčiams).
- Optimali strategija. Pirkite vertybinius popierius, pavyzdžiui, OFZ obligacijas, kurios garantuoja 5–7% pajamingumą.
Konservatyvi strategija
Šis planas yra labai paprastas: kiekvienais metais papildote savo sąskaitą, pavyzdžiui, už 400 000 rublių ir gausite atskaitymus už šias įmokas. Pirmaisiais metais reikia atidėti 400 000, o antraisiais ir trečiaisiais – 348 000, nes bus išskaičiuota 52 000.
Jūsų investicijos per 3 metus: 400 000 + 348 000 + 348 000 = 1 096 000 rublių.
Pelnas iš atskaitymų: 156 000 rublių.
Išeiga: 156/1096 = 14,23%.
Optimali strategija
Jei perkate vyriausybės obligacijas (OFZ), naudodamiesi TIS pinigais, pelnas augs: gausite ir atskaitymus, ir atkarpos pajamas (pajamas iš obligacijų, kurios mokamos reguliariai).
OFZ yra žemiausios rizikos finansinė priemonė. Jos neapmokestinamos, nebent jūs jas parduodate anksčiau laiko. Todėl investuotojai juos laiko iki išpirkimo dienos, kai obligacijos bus išpirktos pradine kaina..
Kaip uždaryti IIS
Norėdami uždaryti, turite atlikti tris veiksmus:
- Parduokite vertybinius popierius iš IIS arba perveskite juos į tarpininkavimo sąskaitą.
- Parašykite prašymą brokeriui – kaip teisingai užpildyti paraišką ir ką joje nurodyti, jie pasakys įmonės palaikymo tarnybai.
- Palaukite uždarymo.
Brokeris pats susisiekia su mokesčių tarnyba, patikrina, kokias lengvatas turite teisę gauti, ir išskaičiuoja mokesčius. Pabaigoje pinigai pervedami į paraiškoje nurodytą sąskaitą.
Panašūs straipsniai
-
Kaip galite prarasti pinigus akcijų rinkoje
Kaip galite prarasti pinigus vertybinių popierių rinkoje Kai investuotojas nežino, ką daro, akcijų rinka tampa jam pavojinga vieta. Štai keletas…
-
Ko nedaryti, kai įvyksta rinkos nuosmukis Akcijų rinka yra nestabili ir sunku numatyti jos elgesį ateityje. Net pats optimistiškiausias investuotojas…
-
Robo-konsultantai (robo-konsultantai) yra programos, pagrįstos specialiais matematiniais algoritmais, vertinančiais akcijų rinką ir…
Ar gali būti tikimasi gauti 52 000 rublių iš valstybės, jei yra susijęs su IIA? Kokie reikalavimai turi būti atitinkami ir kaip galima gauti šią sumą?