Banko sąskaitos: tipai juridiniams ir fiziniams asmenims

Klientas, kuris pirmą kartą kreipėsi į kredito įstaigą, kad padarytų įmoką, primena riterį kryžkelėje. Skirtingos banko sąskaitų rūšys (einamosios, atsiskaitymo, indėlių) gali lengvai supainioti blogai išmanančią nežinančią asmenį, nes vienos rūšies atidarytas likučiai skiriasi nuo kitos. Tačiau nėra nieko sudėtingo, o praleidę tik 5-10 minučių studijuodami pridedamą informaciją, jūs aiškiai žinosite, kuris variantas jums yra geriausias.

Kas yra banko sąskaita?

Nepaisant to, ar tai fizinis, ar juridinis asmuo, daugeliui finansinių operacijų reikalinga sąskaita. Tai reikalinga lėšų sutelkimui ir tolesniam jų naudojimui. Tokia sąskaita gali būti naudojama atsiskaitymams grynaisiais tarp organizacijų, kredituojant lėšas (atlyginimus) įmonės darbuotojui, kaupiant indėlių palūkanas ir kitais būdais. Informacija apie indėlio dydį ir lėšų judėjimą jame yra banko paslaptis ir yra saugoma įstatymų.

Universalus

Tai yra pagrindinė sąskaita, kurioje kaupiamos lėšos grynųjų pinigų pervedimams ar grynųjų pinigų išėmimui. Juridiniams asmenims ir individualiems verslininkams šis įrašas vadinamas einamąja sąskaita, o piliečiams – einamąja sąskaita (tačiau dažnai šios sąvokos yra nevienodos, sukuriančios painiavą). Pagal bankininkystės paslaugų sutartį finansų įstaiga įsipareigoja įskaityti, nurašyti ir saugoti kliento lėšas, atlikdama su jais finansines operacijas pagal jo pavedimą..

Specialios banko sąskaitos

Daugeliu atvejų (pavyzdžiui, didelėse įmonėse, turinčiose didelę apyvartą ir įvairius pinigų srautus), norėdamos supaprastinti finansinių išteklių apskaitą ir paskirstymą, jos naudojasi specialiomis bankų paslaugomis, kurios pridedamos prie pagrindinio balanso. Dažniausiai pasitaikančios rūšys: indėlių sąskaitos, įmonės akredityvai, plastikinės įmonės kortelės, valiuta, speciali paskola ir kitos rūšys. Tokią specialią sąskaitą gali atidaryti ir įmonės savininkas, ir vyriausiasis buhalteris.

Kokios yra banko sąskaitos

Banko produktų klasifikavimas klientų aptarnavimui gali būti įvairus ir priklausyti nuo lėšų mobilumo ar tikslo. Taip pat svarbu, kam indėlis yra atviras – asmeniui ar skirtam tarnauti organizacijų, įmonių ar individualių verslininkų veiklai. Remiantis įstatymais, grynųjų pinigų srautai galimi tiek Rusijos rubliais, tiek užsienio valiutomis.

Asmenims

Nors finansų įstaigos klientams siūlo labai įvairius banko sąskaitų tipus, visos galimybės asmenims turi vieną svarbų bruožą – lėšų judėjimas neturėtų būti susijęs su kliento verslo veikla. Vartotojui siūlomas labai platus bankinių paslaugų pasirinkimas, skirtas įvairiems tikslams: lėšų saugojimui, grynųjų pinigų pirkimui, paskolos grąžinimui ir kt..

Juridiniams asmenims

Tokio tipo banko sąskaitos yra skirtos aptarnauti individualius verslininkus, įmones ir ne pelno organizacijas, todėl joms reikia apskaitos palaikymo. Atsižvelgiant į galiojančių teisės aktų reikalavimus, lėšų srautus gali stebėti valstybinės mokesčių institucijos (pavyzdžiui, tikrinami gaunami ir siunčiami dokumentai)..

Banko sąskaitos klasifikacija

Ypatinga problema yra dabartinė padėtis, kai dabartiniuose teisės aktuose, nors ir nustatoma banko sąskaitos rūšis, nėra išsamios ir aiškios klasifikacijos. Esant tokiai situacijai, optimaliausias sprendimas būtų kreiptis į specialią teisinę literatūrą, kurioje labai išsamiai išnagrinėta banko sąskaitų įvairovė..

Dalyko kompozicija

Pagal įstatymus bankų sąskaitų tipus galima suskirstyti pagal dalyko sudėtį į dvi kategorijas:

• Klientas – banko atidarytas fiziniams ar juridiniams asmenims ir gali būti atsiskaitymas, einamasis, indėlių ir kt..
• Tarpbankiniai bankai – atidaromi kitam bankui remiantis korespondentiniais santykiais, kai atsiskaitoma kitos kredito įstaigos, kuri yra federalinės mokėjimo sistemos dalis, vardu ir jos vardu..

Paskyrimu

Pagal šį skirstymą išskiriami šie pagrindiniai sąskaitų tipai, kurių paskirtis aiški iš pavadinimo:

• atsiskaitymas – naudoti kaip pagrindinį juridinio asmens balansą;
• einamasis – asmenims ar organizacijoms, kurie nėra juridiniai asmenys;
• biudžetinis – įmonėms ir organizacijoms, finansuojamoms iš federalinio biudžeto;
• indėlis – už lėšų kaupimą ir pelną kaupiant palūkanas;
• paskola – kreditinių kortelių aptarnavimui ir operacijoms vykdyti piniginę prievolę.

Pagal valiutos tipą

Galiojančiuose teisės aktuose banko atsiskaitymai skirstomi taip:

• Rublis – vykdomas Rusijos piniginiais vienetais (rubliais).
• Valiuta – kurios atidaromos kitų šalių piniginiais vienetais. Tokioms sąskaitoms gali reikėti Rusijos banko licencijos užsienio valiuta.
• Užsienio valiuta – Rusijos Federacijos gyventojų indėliai užsienio valiuta už šalies ribų.
• Daugiavaliuta – tokiu atveju, sudarant vieną sutartį su banku, sudaromi keli skirtingi indėliai užsienio valiuta (su galimybe konvertuoti lėšas tarp jų).

Pagal galiojimą

Manoma, kad atliekant operacijas su užsienio valiuta, Rusijos įstatymai turi dviejų tipų banko sąskaitas:

• Nuolatinis – atlikti visus dabartinius mokėjimus valiuta.
• Tranzitas – čia gaunamos lėšos iš eksporto operacijų su nerezidentais ir kitos pajamos užsienio valiuta. Šios lėšos gali būti naudojamos tik atlikus keletą privalomų procedūrų (gautos sumos identifikavimas ir kt.).

Jei įmanoma, lėšų papildymas ar atsiėmimas

Naudodamiesi šia galimybe, yra trijų rūšių banko sąskaitos:

• Jokio papildymo. Pinigai čia yra kredituojami vieną kartą ir nėra jokių papildomų mokesčių.
• Su galimybe papildyti. Indėlio laikotarpiu leidžiama įnešti naujas sumas.
• Su galimybe iš dalies pasitraukti. Galite naudoti pinigus iš užstato, tačiau yra limitas, kuris turi likti.

Pagal naudojimo paskirtį

Atsižvelgiant į tikslinę lėšų nuosavybę, įstatymai numato kelių rūšių banko sąskaitas:

• Dabartinis – reiškia, kad savininkas gali laisvai tvarkytis dėl lėšų, laikomų finansų įstaigoje, išlaidų (įskaitant per mokėjimo nurodymus ir kitus atsiskaitymo dokumentus)..
• Tikslas – jų paskirtį nustato sutartis arba tiesiogiai nurodo įstatymai. Pavyzdžiui, tai gali būti investiciniai fondai iš federalinio biudžeto, skirti konkretiems projektams finansuoti.

Pagal atsiskaitymo operacijų apimtį

Yra trys banko sąskaitų tipai, atsižvelgiant į tai, kiek atsiskaitymo operacijų jiems priimtina:

• Jokių operacijų apribojimų – kai šioje sąskaitoje galima atlikti visas operacijas.
• Vykdydami ribotą operacijų spektrą, pavyzdžiui, patikimoje sąskaitoje negalite apmokestinti savo lėšų.
• Laikinas arba kaupiamasis – atsiskaitymo operacijos paprastai neįtraukiamos. Tai gali būti, pavyzdžiui, teismo indėlis, kurį bankas atidaro klientui, kad jis kredituotų lėšas, tačiau nesiekia komercinio pelno tikslo..

Asmenų banko sąskaitų tipai

Šiuolaikiniai Rusijos bankai siūlo Rusijos piliečiams platų finansinių paslaugų spektrą, atsižvelgiant į pačius įvairiausius poreikius. Taigi, „Sberbank“ sąskaitų tipai apima einamąsias, indėlių, kortelių ir valiutų indėlių galimybes. Tai labai išplečia kliento galimybes pasirinkti skirtingus bankininkystės produktus savo tikslams..

Einamosios sąskaitos

Ši asmenų banko sąskaita yra skirta patenkinti kasdienius savininko poreikius – joje nurodomas atlyginimas, o iš čia už paslaugas ar prekes sumokama parduotuvėse. Tokios paskyros naudojimas turi keletą funkcijų:

• Jis neturėtų būti naudojamas verslo tikslams..
• Aptarnauti galima tik banko skyriuose (susieję debeto kortelę su savo sąskaita, galite žymiai išplėsti funkciją naudodami bankomatus ir mokėjimo terminalus).
• Palūkanos už sumos likutį čia nėra apskaičiuojamos arba jos yra grynai simbolinės.

Prireikus klientas gali turėti kelis banko likučius iš karto, pavyzdžiui, atsiskaityti skirtingomis valiutomis. Norėdami atidaryti tokią sąskaitą, turite pateikti bankui šį dokumentų paketą:

• programa ir kliento profilis,
• pasas (kita asmens tapatybės kortelė),
• sutartis,
• TIN.

Paslaugos kaina priklauso nuo konkretaus banko, tačiau dažnai ji yra simbolinė (pavyzdžiui, Rusijos standarte – 50 rublių per metus). Jei ketinate nustoti naudotis finansų įstaigos paslaugomis, klientas turėtų parašyti pareiškimą apie įmonės uždarymą, po kurio likusios lėšos bus išleistos grynaisiais kasoje arba perduotos nurodytais rekvizitais..

Užstatas

Ši sąskaita yra sukurta pagal Rusijos banko nurodymus ilgalaikiam lėšų su palūkanų pajamomis saugojimui. Lemiamas veiksnys yra indėlio suma ir laikotarpis, kuriam pinigai dedami. Atsižvelgiant į finansavimo būdą, indėliai yra dviejų tipų:

• Poste restante. Iš dalies ar visiškai atsiimti pinigus leidžiama, todėl palūkanų norma nėra labai aukšta – iki 1%.
• Skubu. Jų saugojimo laikotarpis yra vieneri metai, didesnės palūkanų normos nei „pagal pareikalavimą“, tačiau bus sudėtinga iš jų išsitraukti pinigus iki sutarties su banku pabaigos. Terminuotieji indėliai skirstomi į santaupas, santaupas ir atsiskaitymus, kuriems būdingi lėšų papildymo ir atsiėmimo niuansai.

Terminuotų indėlių palūkanos pagrindinėse šalies finansų įstaigose („Sberbank“, „BTB 24“ ir kt.) Yra 7–10%. Mažos finansų įstaigos („Loko-Bank“, „Yar-Bank“, „Riabank“) gali pasiūlyti aukštesnius tarifus, daugiau nei 13 proc., Tačiau tai atsitinka tik vykdant specialias akcijas ir esant indėliams nuo 300 000 rublių, todėl ne visi gali pasinaudoti šiais pasiūlymais..

Jie atidaro indėlių paslaugas banke, turėdami tą patį dokumentų paketą, kaip ir einamasis balansas, tačiau kai kuriais atvejais gali reikėti karinio asmens pažymėjimo arba pensijos pažymėjimo. Banko indėlio uždarymas reiškia sutarties pasibaigimą, nustatytų palūkanų sukaupimą ir pinigų pervedimą klientui arba pervedimą į kitą sąskaitą.

Paskolų sąskaitos

Norėdami aptarnauti paskolą, atidaroma paskolos sąskaita, kuri atspindi lėšų judėjimą mokant. Jos likutis gali būti neigiamas, ir, remiantis tuo, grynųjų pinigų įplaukos yra laikomos kredito įstaigoms sumokant skolą. Jei paskolos gavėjas yra asmuo, komisiniai už atidarymą ar aptarnavimą neleidžiami. Šiuo metu bankų praktikoje naudojamos šios paskolų palūkanų mokėjimo rūšys:

• Anuitetų metodas apima fiksuotą mėnesinę įmoką. Ši mokėjimo forma yra labai patogi skolintojui, nes jis iš anksto tiksliai žino, kokie yra jo numatomi mokėjimai, tačiau skolininkui, kuris planuoja grąžinti paskolą anksčiau laiko, ji neveiks..
• Diferencijuotas metodas numato minimalios įmokos apskaičiavimą, kurį klientas gali viršyti savo nuožiūra. Tokiu atveju periodiškai perskaičiuojami mokėjimų dydžiai ir sumažinama permoka už paskolą. Šis metodas nėra labai naudingas finansų įstaigoms, todėl jis nėra dažnai naudojamas skolinant.

Kortelė

Plastikinių kortelių aptarnavimui gali būti naudojamos sąskaitos (SCS), leidžiančios naudotis bankomatais grynųjų priėmimui, o terminalai – negrynaisiais pinigais. Tokios kortelės atidarymo procedūra nėra sunki – dažnai iš dokumentų reikia tik paso. Išleidimas ir metinė priežiūra apima mokėjimą (pavyzdžiui, „Zenith“ banko „Standart“ kortelė – 600 rublių per metus), tačiau jei kortelė susijusi su darbo užmokesčio projektais, paslaugos klientui bus nemokamos. Kortelės numerį sudaro 16 skaitmenų (įprasto balanso yra dvidešimt).

Juridinių asmenų atsiskaitymo sąskaitos

Specialios rūšies banko sąskaitos juridiniams asmenims atsižvelgia į jų veiklos ypatumus, suteikdamos daugiau galimybių pagal bankų taisykles nei asmenims. Norėdami atidaryti sąskaitą, turite pateikti bankui:

• paraiška ir paraiškos forma,
• parašo ir antspaudo pavyzdžiai,
• steigėjo ir vyriausiojo buhalterio asmens tapatybės kortelė,
• pažyma apie mokestinės skolos nebuvimą,
• steigiamųjų dokumentų ir registracijos pažymėjimo kopija.

Atidarymo kaina nuo 2019 m. Vidurio yra nuo 2 000 iki 5 000 tūkst. Rublių, atsižvelgiant į banką (pavyzdžiui, „Sberbank“ – 4700 rublių). Kasmetinė minimalios konfigūracijos priežiūra kainuos nuo 17 280 rublių („Otkritie Bank“), tačiau tuo pat metu nebuvo atsižvelgta į daugelį būtinų funkcijų, tokių kaip grynųjų pinigų išėmimas ar internetinė bankininkystė..

Tarpbankinės sąskaitos

Atsiskaitymo tarp bankų tvarką reglamentuoja specialūs įstatyminiai potvarkiai ir pagrindiniai teisiniai dokumentai (pavyzdžiui, Rusijos Federacijos civilinio kodekso 860 straipsnis), nustatantys šios specialios rūšies bankų sąskaitas – valiutą arba rublių korespondentus. Bendras tokios sąveikos organizavimas gali būti centralizuotas ar decentralizuotas, atsižvelgiant į tai, kas užsiima korespondentinių ryšių aptarnavimu.

Rusijos banko korespondentas

Pagal galiojančius įstatymus, korespondentinę sąskaitą Rusijos centriniame banke turi turėti kiekvienas bankas, kurio veikla vykdoma mūsų šalyje. Centralizuotos tarpbankinės sąveikos atveju ši korespondentinė sąskaita bus naudojama negryniems atsiskaitymams tarp dviejų kredito organizacijų. Rusijos banko dalyvavimas (Atsiskaitymų ir pinigų centras veikia jo vardu susitarime) yra papildoma garantija sandorio dalyviams..

Loro nostro

Jei korespondentinė sąskaita nesusijusi su centriniu banku, tada jos tipas yra „Loro-nostro“. Konkretus regėjimo kampo pavydo pavadinimas:

• Bankui, kuris atidaro sąskaitą kitoje kredito įstaigoje, norėdamas sureguliuoti finansinius reikalus, tai bus „loro“ sąskaita.
• Banke, kuriame atidaryta ši sąskaita, tokia korespondentinė sąskaita vadinama „nostro“.

Kodėl verta atidaryti biudžeto sąskaitą?

Šio tipo banko sąskaitos užima ypatingą poziciją tarp finansinių produktų, nes yra naudojamos biudžeto lėšoms pervesti pagal paskirtį. Pagal mūsų šalies teisinį režimą tokią specialią sąskaitą Rusijos banke atidaro federalinio iždo struktūros, turinčios teisę atlikti finansines operacijas iš biudžeto ir valstybės nebiudžetinių lėšų. Išimtiniais atvejais centrinio banko funkcijas gali vykdyti kitos kredito organizacijos..